L’élaboration du budget

Un exercice sur plusieurs mois 

Le budget municipal est le résultat d’un processus annuel de planification, de collaboration, de réflexion, d’analyses et ultimement, de décisions. Ce long processus se divise en trois étapes. 

Étape 1 : préparer le budget préliminaire 

L’exercice est piloté par la Direction des finances sous l’égide de la Direction générale. Chaque direction est d’abord appelée à examiner ses activités, ses projets et ses niveaux de service, en tenant compte des directives administratives et des orientations politiques.   

À la Direction des finances, on débute par l’analyse des revenus de la Municipalité. On fait l’analyse des subventions et des revenus divers, comme les droits de mutation et les frais des permis de construction, afin de s’assurer qu’ils sont maximisés. Puis, on s’attarde aux différentes tarifications, comme l’eau et les égouts. L’ajout de nouvelles valeurs foncières, provenant de nouvelles constructions ou de rénovations d’immeubles, a comme effet de baisser la pression sur les contribuables actuels. Il est aussi pris en compte dans les prévisions de revenus.  

Une fois que c’est fait, on anticipe les dépenses en tenant compte de :   

• La fluctuation du coût des opérations courantes principalement provoquées par l’inflation;   
• L’ajout de nouvelles obligations ou de responsabilités qui incombent à la Ville;  
• La variation des niveaux de service.  

À l’issue de cette analyse, il est temps de trouver des solutions pour équilibrer le budget. La Ville doit faire preuve de créativité et de rigueur pour y arriver, comme il a est expliqué dans la page Atteindre un équilibre budgétaire. Au bout de l’exercice, c’est la taxe foncière qui comblera le manque entre le total des dépenses et celui des revenus. 

Étape 2 : présenter le budget préliminaire (Lac-à-l’épaule) 

En novembre, la Ville tient un lac-à-l’épaule. Il s’agit d’une rencontre de planification stratégique, durant laquelle les membres du conseil se réunissent pour examiner la proposition budgétaire élaborée par l’ensemble des directions. Depuis 2023, cette rencontre annuelle se déroule devant journalistes.

Les élues et élus ont le pouvoir de réévaluer les demandes et les niveaux de service et même de repenser les priorités, les programmes et/ou les activités. Ils pourraient accepter, par exemple, de mettre fin à certaines activités ou de changer certaines pratiques dans le but de réduire les dépenses, et par le fait même, réduire la charge fiscale sur les contribuables.  

À cette étape-ci, ce qui est important de retenir, c’est que la décision finale appartient au conseil municipal. Les choix sont difficiles, parfois même déchirants. Toujours, l’intérêt de la population est au cœur des réflexions.   

Étape 3 : approuver le budget final 

Le conseil municipal approuve le budget final en décembre. Une fois que le budget est adopté, la documentation est rendue disponible sur le site Web municipal dans la section Budget et rapports financiers. 

Le calendrier budgétaire 

L’exercice budgétaire se fait en continu, entre autres via les décisions des divers comités. Le processus administratif débute en juillet et s’achève avec l’adoption du budget annuel, à la mi-décembre.

Élaboration du budget de fonctionnement Rencontres administratives Analyse des demandes et présentation d’un budget préliminaire	Juillet à octobre
Réunion stratégique Lac-à-l’épaule	Mi-novembre
Adoption du budget	Décembre
Présentation du budget au public	Décembre
Adoption du règlement de taxation	Décembre
Envoi des comptes de taxes	Début janvier